2天（6小时/天）
舞弊的蛛丝马迹－舞弊内审计实案精粹
本课程深入剖析舞弊行为的本质、动因及新特征，结合大量真实案例，系统讲解舞弊侦测与反舞弊的实战方法。课程涵盖销售与收入、采购与付款、生产与存货、投资与融资、货币资金、部门与员工、财务报表及计算机舞弊等关…
课程介绍
本课程深入剖析舞弊行为的本质、动因及新特征，结合大量真实案例，系统讲解舞弊侦测与反舞弊的实战方法。课程涵盖销售与收入、采购与付款、生产与存货、投资与融资、货币资金、部门与员工、财务报表及计算机舞弊等关键环节的蛛丝马迹识别，并教授红旗标志法、本福特定律、报表项目分析、非财务信息分析、指标分析等侦测技术，以及行为审计、业务逻辑判定、数据挖掘等先进手段。通过本课程，学员将掌握从内控、技术、规制等多维度防范舞弊风险的能力，有效提升审计与风控人员的专业素养，为企业构建坚实的反舞弊防线。适用于金融机构、互联网企业等各类组织的审计、合规、内控、风险管理等部门人员。
课程背景
舞弊像病毒一样，会严重侵害组织机构肌体的健康，并会误导社会与投资者的信任，扰乱经济和金融秩序，并会衍生出各类风险与损失。舞弊行为具有显著的主观故意性，手法越来越隐蔽化、多样化，从单一手法到多种手段相结合，从简单的数据造假到资金的体外循环，从个人舞弊、部门（团队）舞弊，发展到有组织的系统性舞弊，并运用计算机系统等手段实施计算机舞弊。
课程目标
通过本次培训，可有效提升企业审计部门有人员对舞弊问题及现象进行深度分析，掌握舞弊侦测的各类工具和方法，全面提升舞弊侦测与实施能力，并为企业有效防范和侦测企业的内部舞弊提供重要的审计指导和防范思路。
一. 舞弊造假与反舞弊的新变化
(一)典型企业舞弊案例引入（综合性案例）
(二)舞弊造假行为、动因及新特征
1. 业务层面的舞弊行为及动因新特征
2. 组织层面的舞弊行为及动因新特征
3. 计算机及数据舞弊行为及动因新特征
(三)反舞弊实施的新特征
二. 舞弊风险点分布、识别与侦测方法
(一)关键舞弊点分布与蛛丝马迹识别
1. 销售与收入环节舞弊的蛛丝马迹
2. 采购与付款环节舞弊的蛛丝马迹
3. 生产与存货环节舞弊的蛛丝马迹
4. 投资与融资环节舞弊的蛛丝马迹
5. 货币资金环节舞弊的蛛丝马迹
6. 部门与内部员工舞弊的蛛丝马迹
7. 财务报表舞弊的蛛丝马迹
8. 计算机舞弊的蛛丝马迹
(二)舞弊识别与侦测实施、案例解析
1. 红旗标志法
2. 本福特定律法
3. 报表项目分析法
4. 非财务信息分析法
5. 指标分析法
(三)舞弊侦测主要技术
1. 行为审计方法
2. 业务逻辑判定技术
3. 数据挖掘技术
4. 计算机辅助审计技术
三. 舞弊审计的具体实施策略
(一)舞弊审计准则要求再读
(二)企业舞弊审计实施程序
1. “望闻问切”四原则
2. 风险评估和控制测试阶段
3. 实质性程序执行阶段
4. 审计沟通阶段
5. 审计报告意见出具意见
四. 基于审计视角的反舞弊与防范思考
(一)公司治理与审计治理方面
(二)企业内控与风管流程方面
(三)系统治理和数据治理方面
(四)财务管理与业务管理方面
(五)内部合谋与外部合谋问题
梁力军
常住地：北京 北京市
梁力军，北京理工大学管理学博士、博士后，北京交通大学工商管理博士后，现北京信息科技大学商学院计算机审计专业副教授、硕士生导师。中国人民大学财政金融学院访问学者。北京市高校本科课程思政教学名师。国际财资管理师、ESG 高级分析师。
曾在银行业工作十余年，并曾在 IBM 北京分公司、ALGORITHMICS（加拿大奥格公司）、东南融通等 IT 公司和咨询公司任职。近十年来累计为国内政府机构、金融机构、企业等高级管理人员、专业人员、理财师，以及高校师生等进行了金融科技、零售金融、供应链金融、大数据金融、风险管控、金融审计与金融理财等方面的讨论及授课数百场，参训人数达近十万人。