行政事业单位内部控制

行政事业单位内部控制

1天(6小时/天)

本课程《行政事业单位内部控制》旨在深入解读财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》,帮助学员全面理解行政事业单位内部控制的核心概念、特点及重要性。课程从审计中发现的实际问题入手,通过多个典型案例(如…

课程介绍
本课程《行政事业单位内部控制》旨在深入解读财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》,帮助学员全面理解行政事业单位内部控制的核心概念、特点及重要性。课程从审计中发现的实际问题入手,通过多个典型案例(如“三公”经费超预算、采购环节管理薄弱、国有资产流失等),揭示内控缺失的风险点。内容涵盖内控概述、规范制定背景与特点、主要框架、目标、原则、责任人、实施步骤、风险评估方法及单位与业务层面的控制措施。课程结合具体案例(如民航行政事业单位内控规范)和七类常用支出的控制要求,提供实用的工作思路,以提升行政事业单位的风险防范能力和合规管理水平,确保财政资金安全与国有资产保值增值。
一、授课主要内容 (一)财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》 (二)行政事业单位《某行政事业单位内部控制规范(试行)》 (三)审计中发现的行政事业单位内部控制问题 案例一: “三公”经费超预算。 案例二:通过往来科目列收列支。 案例三:支出凭证审核不严引发套取资金。 案例四:采购环节管理薄弱。 案例五:股权处置不合规。 案例六:工程造价控制不严导致国有资产流失。 案例七:违规签订补充合同。 (四)行政事业单位内部控制概述 1. 什么是行政事业单位内部控制?区别于企业内控有何特点? 2. 行政事业单位为什么要内部控制? 3. 行政事业单位内部控制与各项业务制度的关系? 4. 行政事业单位内部控制怎么防范风险? (五)《行政事业单位内控规范》的制定情况及特点 1. 制定的背景。 2. 出台过程。 3. 制定依据。 4. 适用范围和总体要求。 5. 特点。 (六)《行政事业单位内控规范》的主要内容 1. 框架。 案例八:《民航行政事业单位内控财经规范(试行)》内容框架。 2. 行政事业单位内部控制的目标。 3.行政事业单位开展内部控制的原则。 4. 责任人。 5. 行政事业单位建立和实施内部控制的基本步骤。 6. 行政事业单位建立风险评估工作机制。 7. 行政事业单位内部控制的控制方法。 8. 单位层面如何开展内部控制? 9. 业务层面如何开展内部控制? 案例九、七类常用支出的开支范围和票据控制要求。 (七)行政事业单位展内部控制的工作思路 二、授课时间 一天(6小时)。
俞勤
俞勤
常住地:北京 北京市

俞勤教授系高级审计师、博士生导师、中国注册会计师、国际内部审计师,现任中国企业内部控制标准委员会委员、财政部企业会计准则委员会咨询专家、中国管理会计学会常务理事,并受聘于北大、清华等多所顶尖高校。深耕财务管理、会计准则、税务筹划、内部控制与风险管理等领域,课程覆盖财务经理、总裁班及内审人员,内容紧贴政策前沿与实务操作,尤其在业财融合、税务风险防范、IPO财务规范及管理会计应用等方面具有深厚积淀。服务客户涵盖中石化、国家电网、四大行、中国移动等百余家大型国企、金融机构及知名民企,授课体系完整、专业权威,广受业界高度认可。 【研究领域】 财务管理、会计准则、税收法规与税务筹划、内部控制与风险管理、内部审计 【主讲课程】 《最新企业会计准则讲解》 《企业业财融合的策略与实战运用》(一天)、(两天) 《企业税务筹划的策略与方法》(一天)(财务经理、总裁班的税务管理课程) 《企业税务筹划方案设计与实战分析》(财务经理、总裁班的税务管理课程) 《最新企业会计准则第14号:收入准则应用解析》 《最新企业会计准则第22、23、24号:衍生金融工具准则应用解析》 《企业内部控制与风险管理》(一天)、(两天) 《绩效审计与管理审计的方法与案例分析》(内审人员的能力提高课程) 《企业财务风险管理(管理版)、(专业版)》(高级管理人员的财务管理课程) 《企业股权结构优化模式及路径分析》(高级管理人员的财务管理课程) 《企业并购与重组》(财务总监班课程) 《以风险为导向的内部审计》(内审人员的能力提高课程) 《企业投融资管理(管理版)、(专业版)》(高级管理人员的财务管理课程) 《2019最新税收法规运用与合同风险规避》(总裁班的财务管理课程) 《资本运营的前沿观念(管理版)、(专业版)》(一天)、(两天)(高级管理人员的财务管理课程) 《非财务经理的财务管理》(总裁班的财务管理课程) 《最新个人所得税法解读与税务筹划》(税务管理课程) 《企业财务报表解读与分析(管理版、专业版)》 《《管理会计实施与应用》详解》 (财务总监班课程) 《企业所得税汇算清缴与纳税申报表》(税务管理课程) 《企业转型与投融资管理》(总裁班的财务管理课程) 《企业财务战略与实施》(总裁班的财务管理课程) 《企业家(领导者)的财务管理:从业务到绩效》(总裁班的财务管理课程) 《最新税收政策解读与税务风险管理》(税务管理课程) 《现金流量风险管理与控制》(财务经理课程) 《最新企业财务通则讲解与实务运用》(财务经理课程) 《企业价值并购与目标企业估值》(一天)(财务经理课程) 《企业所得税法与企业会计准则差异分析与调整》(财务经理课程) 《互联网背景下的资金运营与管控》(财务经理课程) 《企业全面预算管理》(财务经理课程) 《企业内部控制流程管理与设计》(财务经理课程) 《18项企业内部控制应用指引》(两天)(财务经理课程) 《企业投融资管理与资本运营》(两天)(财务经理课程) 《企业财务分析的实战与技巧》(两天)(财务经理课程) 《政府会计制度与会计准则解读》(行政事业单位财务课程) 《创新资本模式与实战运用》(总裁班财务管理课程) 《集团管控的模式与方法》(总裁班财务管理课程) 《企业IPO上市财务规范与审核》(一天)(财务总监班课程) 《新形势下的成本管理与控制》(一天、两天)(财务经理课程) 《企业内部控制的审计与评价》(内审人员能力提高课程) 《“金税三期”下税务风险防范与筹划安排》(税务管理课程) 《行政事业单位会计核算与财务管理》(行政事业单位财务课程) 《“小金库”治理与增值税发票管理》(财务经理课程) 《企业内部控制评价指引解读》(财务经理课程) 《企业财务报告分析与舞弊识别》(银行客户经理课程) 《2019“金税三期”下税务稽查重点应当与税务风险防范》(税务管理课程) 《 企业IPO上市资本规划与财务审核》(总裁班财务管理课程) 《财务分析与商业价值:透过财务数据解读商业价值》(总裁班财务管理课程) 《公司治理与公司理财》(总裁班财务管理课程) 《大数据战略与财务管理》(财务经理课程) 《企业财务管理转型与创新》(财务经理课程) 《增值税会计处理规定》(财会2016年22文)解读(财务经理课程) 最新《管理会计》22项应用指引详解(财务总监、财务经理课程)