财务分析、财务预测与计划控制

财务分析、财务预测与计划控制

1天(6小时/天)

本课程《财务分析、财务预测与计划控制》旨在深入探讨企业财务管理中的核心环节,帮助学员掌握财务预测与计划控制的方法,理解财务分析在商业决策中的关键作用。课程从管理会计的角度出发,强调打造“战略、业务、财…

课程介绍
本课程《财务分析、财务预测与计划控制》旨在深入探讨企业财务管理中的核心环节,帮助学员掌握财务预测与计划控制的方法,理解财务分析在商业决策中的关键作用。课程从管理会计的角度出发,强调打造“战略、业务、财务”三位一体的管理理念,通过宿迁环境公司等案例,展示财务预测与计划控制的实际应用。课程内容涵盖财务分析的目的、方法及具体指标,包括偿债能力、周转能力、盈利能力、现金流量分析等,揭示财务风险、运营风险和流动性风险。通过福记公司、辉山乳业、康得新、广州恒大地产等实战案例,分析债务风险及应对策略;结合戴尔电脑、淘宝、京东等案例,探讨资金周转与盈利模式。课程还涉及商业价值的衡量标准,如经济增加值(EVA),帮助学员从传统财务分析转向更全面的价值评估。整体课程设计注重理论与实践结合,提升学员在财务领域的专业能力,支持企业决策和商业价值提升。
一、授课主要内容 (一)财务预测与计划控制 管理会计:预测前景、规划未来、参与决策、控制和分析与评价经济活动。 打造企业“战略、业务、财务”三位一体的管理理念。 案例:宿迁环境公司的财务预测与计划控制方案。 (二)为什么要进行财务分析? 1. 财务从业务发生为起点,经过记账、报表、分析评价,最后意在支持决策。 2. 不同的人,财务分析的目的和意义是不一样的。 3. 将财务数据与实际经营情况结合起来,分析其中原因,财务分析成为提升企业商业价值的重要工具。 (三)如何进行财务分析?—应当解决什么问题? 1. 实现商业价值一切应当以业绩为中心。 2. 业绩是什么? (四)分析偿债能力,揭示财务风险 1. 什么是财务杠杆效应?财务杠杆效怎样体现? 案例:某公司持有权益性资本(自有资金)10万元,预计好年景每年可以盈利2万元,资本报酬率为20%。如果企业不举借债务,全部使用股东的资本,是否有财务风险?是否有经营风险? 2. 偿债能力指标分析:流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、负债权益比(财务杠杆)、利息保障倍数。 实战案例一:福记公司在港交所遭遇重大财务风险。 实战案例二、辉山乳业股价暴跌引发债务风险。 实战案例三、“康得新”式地雷:警惕“高现金高带息债务”。 实战案例四、广州恒大地产3355亿到期债务无法偿还,遭遇债务危机。 解决方案:如何应对债务风险? (五)分析周转能力,揭示运营风险 1. 周转能力指标分析:应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率。 2. 快销行业资产周转分析。 讨论案例:两家企业平均流动资产比较。 讨论案例:两家企业平均流动资产比较。 3. 现金周转分析、资金循环流转分析。 实战案例五、戴尔电脑公司现金周转天数为何是负数? 实战案例六、淘宝、京东盈利背后的秘密。 问题讨论: (1)钱为啥越来越少?周转不开 (2)资金为何周转不开? (3)钱为啥越来越少? (4)企业为啥感到缺钱? 解决方案:企业应当如何加速资金周转? (六)商业价值的来源:利润与现金要分清 问题讨论: (1)利润与现金谁重要? (2)什么是现金为王? 讨论案例:利润与钱如何分清? (七)分析盈利能力,揭示赚钱的效益 1. 盈利能力指标分析:毛利率、利润率、资产利润率、净资产利润率。 问题讨论: (1)如何通过分析毛利率来看企业商业价值。 (2)如何判断企业是否赚到钱,赚钱效益如何? (3)利润率和净资产利润率这两个指标表现好,是否意味着公司赚钱效益真的好? 讨论案例:现在有两个投资项目可供选择。一个是高科技公司,另一个是传统企业。如何判断二者的商业价值? 实战案例七、2020年5家上市公司ROE指标分析。 2. 净利润和净资产收益率是可以人为包装的。 讨论案例:某公司息前总投入资本回报率。 讨论案例:一家卖糖水的公司(不是可口可乐),怎样让自己的报表更好看?如何包装? (八)分析现金流量,揭示流动性风险 1. 所有企业的经营,都会围绕着现金,“投入现金—通过业务循环—收回更多的现金”,是所有公司的商业基础逻辑,马云、马化腾也要用现金来运作公司? 实战案例八、“亚马逊”、“格力电器”最近10年的现金流。 实战案例九、分析中国铝业2016年流动性风险。 2. 钱为啥越来越少?不赚钱,烧钱 讨论案例:A、B、C、D四家公司2020年现金流量对比分析。 实战案例十、“舒泰神”2020年现金流量表分析。 3. 衡量收益质量:一个重要指标就是经营现金流。 实战案例十一、挖掘数字背后的商业价值。 实战案例十二、信用评级与商业价值。 (九)商业价值的衡量标准:经济增加值 1. 传统衡量商业价值的方法并不完善。 2. 用EVA可以判断企业是否为其股东创造价值! 讨论案例:某企业总资本为1亿元,加权平均资本成本率为10%。 讨论案例:传统财务分析与EVA分析对比。 二、授课课时 半天(3小时)
俞勤
俞勤
常住地:北京 北京市

俞勤教授系高级审计师、博士生导师、中国注册会计师、国际内部审计师,现任中国企业内部控制标准委员会委员、财政部企业会计准则委员会咨询专家、中国管理会计学会常务理事,并受聘于北大、清华等多所顶尖高校。深耕财务管理、会计准则、税务筹划、内部控制与风险管理等领域,课程覆盖财务经理、总裁班及内审人员,内容紧贴政策前沿与实务操作,尤其在业财融合、税务风险防范、IPO财务规范及管理会计应用等方面具有深厚积淀。服务客户涵盖中石化、国家电网、四大行、中国移动等百余家大型国企、金融机构及知名民企,授课体系完整、专业权威,广受业界高度认可。 【研究领域】 财务管理、会计准则、税收法规与税务筹划、内部控制与风险管理、内部审计 【主讲课程】 《最新企业会计准则讲解》 《企业业财融合的策略与实战运用》(一天)、(两天) 《企业税务筹划的策略与方法》(一天)(财务经理、总裁班的税务管理课程) 《企业税务筹划方案设计与实战分析》(财务经理、总裁班的税务管理课程) 《最新企业会计准则第14号:收入准则应用解析》 《最新企业会计准则第22、23、24号:衍生金融工具准则应用解析》 《企业内部控制与风险管理》(一天)、(两天) 《绩效审计与管理审计的方法与案例分析》(内审人员的能力提高课程) 《企业财务风险管理(管理版)、(专业版)》(高级管理人员的财务管理课程) 《企业股权结构优化模式及路径分析》(高级管理人员的财务管理课程) 《企业并购与重组》(财务总监班课程) 《以风险为导向的内部审计》(内审人员的能力提高课程) 《企业投融资管理(管理版)、(专业版)》(高级管理人员的财务管理课程) 《2019最新税收法规运用与合同风险规避》(总裁班的财务管理课程) 《资本运营的前沿观念(管理版)、(专业版)》(一天)、(两天)(高级管理人员的财务管理课程) 《非财务经理的财务管理》(总裁班的财务管理课程) 《最新个人所得税法解读与税务筹划》(税务管理课程) 《企业财务报表解读与分析(管理版、专业版)》 《《管理会计实施与应用》详解》 (财务总监班课程) 《企业所得税汇算清缴与纳税申报表》(税务管理课程) 《企业转型与投融资管理》(总裁班的财务管理课程) 《企业财务战略与实施》(总裁班的财务管理课程) 《企业家(领导者)的财务管理:从业务到绩效》(总裁班的财务管理课程) 《最新税收政策解读与税务风险管理》(税务管理课程) 《现金流量风险管理与控制》(财务经理课程) 《最新企业财务通则讲解与实务运用》(财务经理课程) 《企业价值并购与目标企业估值》(一天)(财务经理课程) 《企业所得税法与企业会计准则差异分析与调整》(财务经理课程) 《互联网背景下的资金运营与管控》(财务经理课程) 《企业全面预算管理》(财务经理课程) 《企业内部控制流程管理与设计》(财务经理课程) 《18项企业内部控制应用指引》(两天)(财务经理课程) 《企业投融资管理与资本运营》(两天)(财务经理课程) 《企业财务分析的实战与技巧》(两天)(财务经理课程) 《政府会计制度与会计准则解读》(行政事业单位财务课程) 《创新资本模式与实战运用》(总裁班财务管理课程) 《集团管控的模式与方法》(总裁班财务管理课程) 《企业IPO上市财务规范与审核》(一天)(财务总监班课程) 《新形势下的成本管理与控制》(一天、两天)(财务经理课程) 《企业内部控制的审计与评价》(内审人员能力提高课程) 《“金税三期”下税务风险防范与筹划安排》(税务管理课程) 《行政事业单位会计核算与财务管理》(行政事业单位财务课程) 《“小金库”治理与增值税发票管理》(财务经理课程) 《企业内部控制评价指引解读》(财务经理课程) 《企业财务报告分析与舞弊识别》(银行客户经理课程) 《2019“金税三期”下税务稽查重点应当与税务风险防范》(税务管理课程) 《 企业IPO上市资本规划与财务审核》(总裁班财务管理课程) 《财务分析与商业价值:透过财务数据解读商业价值》(总裁班财务管理课程) 《公司治理与公司理财》(总裁班财务管理课程) 《大数据战略与财务管理》(财务经理课程) 《企业财务管理转型与创新》(财务经理课程) 《增值税会计处理规定》(财会2016年22文)解读(财务经理课程) 最新《管理会计》22项应用指引详解(财务总监、财务经理课程)