内控‘三合一’体系建设与违规经营投资审计及问责

内控‘三合一’体系建设与违规经营投资审计及问责

1天(6小时/天)

本课程旨在帮助学员和企业深入理解内控、风险、合规三位一体的理论体系及其在实务中的应用。课程背景基于国资委发布的《关于做好2023年中央企业违规经营投资责任追究工作的通知》,强调健全责任追究工作体系,强…

课程介绍
本课程旨在帮助学员和企业深入理解内控、风险、合规三位一体的理论体系及其在实务中的应用。课程背景基于国资委发布的《关于做好2023年中央企业违规经营投资责任追究工作的通知》,强调健全责任追究工作体系,强化合规经营理念,防范国有资产风险。课程内容包括内控‘三合一’体系建设,涵盖风险管理框架、三道防线构建、合规风险管理流程等;以及违规经营投资审计,涉及投资责任追究审计的再定位、实施方案、现场管理等。通过案例分析、小组讨论等教学方法,学员将掌握‘强内控、防风险、促合规’体系构建,学会构建权责清晰的经营投资责任体系,并学习投资责任追究审计方法论,提升管理人员自我保护能力。本课程适用于国有企业管理人员、审计人员、合规风控从业者等,旨在推动企业合规经营和风险管控长效机制的建立。
课程背景
为进一步推动国有企业责任追究工作体系不断健全,追责力度精度持续提升,企业合规经营理念有效强化,2023年,国资委对外发布《关于做好2023年中央企业违规经营投资责任追究工作的通知》,要求进一步健全相关工作体系和工作机制,强化责任追究“反向查、正向建”作用,切实维护国有资产安全,有效防范化解重大风险,为做强做优做大国有资本和国有企业,加快建设世界一流企业提供坚强保障。风险管理的建立和完善是树立依法治国、依法治企、依法经营理念的要求,亦是完善公司治理结构以及现代企业经营管理的重要组成部分之一,好的风险控制也是企业健康持续发展的重要保障。因此,建立以风险为导向的内控合规体系,通过对风险进行识别和分析,可发现影响公司目标实现的风险,进而将业务流程进行梳理、整合,嵌入风险点、内控点、合规点,形成融合内控、风险、合规三位一体的内控合规一体化管理体系。本课程旨在帮助学员和企业能更好的理解内控、风险、合规三位一体的理论体系和实务上的应用。
课程目标
1.掌握“强内控、防风险、促合规”体系构建; 2.学会构建权责清晰、约束有效的经营投资责任体系; 3.通过案例,学习投资责任追究审计方法论以及管理人员自我保护。
第一部分 内控“三合一”体系建设 CH1风险管理的框架与思路 我国风险管理存在的常见问题解析 公司治理结构不完善导致内控先天缺陷 缺乏事前风险评估、管理程序 流程、工作标准、权限设置模糊 通过风险管理 把握内部控制的实质 案例:“萝卜章”引发的供应链金融暴雷事件 2.1如何构建企业风险管理的三道防线 2.2《内部控制规范应用指引》在实务工作中的具体应用 CH2 国有企业内控合规风险三合一体系建设及完善 内控合规风险三者联系与区别 国有企业合规风险管理的制度要求 2.1《中央企业合规管理指引》到《合规办法》 2.2《企业境外经营合规管理指引》 3. 合规风险管理体系构建 3.1合规风险管理的基础 3.2合规风险管理的流程 案例分析:某地铁集团三合一实践 第二部分 违规经营投资审计 CH3基于中共二十大报告的投资责任追究审计再定位 1.正确理解《二十大报告》对审计人员的双重要求 2.正确认知中央“先立后破”的两层内涵与四条主线 3.正确认知违规追责与“八项规定”的内在逻辑 4.中央企业违规经营投资责任追究三大保障机制 5.投资责任追究审计、经济责任审计与反舞弊审计的共性 CH2.中央企业违规经营投资责任追究再解读 1.与中央企业违规经营投资责任追究相关的两个准则 2.中央企业违规经营投资责任的六个关注点 3.投资责任追究责任认定的评价原则 4.从中央企业违规经营投资责任追究到风险管控长效机制 CH3央企投资责任追究审计实施方案 1.投资责任追究审计方案设计 2.被审计单位的审前调查 3.资料清单中隐藏的审计钩 4.领导干部投资责任追究的基本原则 CH4 投资责任追究审计的审计现场管理 1.审计现场的四个严禁和八个不准 2.现场审计的三会一课 3.“窗帘中间拉开式”审计沟通 4.投资责任追究审计及责任认定的七度工作法
俞勤
俞勤
常住地:北京 北京市

俞勤教授系高级审计师、博士生导师、中国注册会计师、国际内部审计师,现任中国企业内部控制标准委员会委员、财政部企业会计准则委员会咨询专家、中国管理会计学会常务理事,并受聘于北大、清华等多所顶尖高校。深耕财务管理、会计准则、税务筹划、内部控制与风险管理等领域,课程覆盖财务经理、总裁班及内审人员,内容紧贴政策前沿与实务操作,尤其在业财融合、税务风险防范、IPO财务规范及管理会计应用等方面具有深厚积淀。服务客户涵盖中石化、国家电网、四大行、中国移动等百余家大型国企、金融机构及知名民企,授课体系完整、专业权威,广受业界高度认可。 【研究领域】 财务管理、会计准则、税收法规与税务筹划、内部控制与风险管理、内部审计 【主讲课程】 《最新企业会计准则讲解》 《企业业财融合的策略与实战运用》(一天)、(两天) 《企业税务筹划的策略与方法》(一天)(财务经理、总裁班的税务管理课程) 《企业税务筹划方案设计与实战分析》(财务经理、总裁班的税务管理课程) 《最新企业会计准则第14号:收入准则应用解析》 《最新企业会计准则第22、23、24号:衍生金融工具准则应用解析》 《企业内部控制与风险管理》(一天)、(两天) 《绩效审计与管理审计的方法与案例分析》(内审人员的能力提高课程) 《企业财务风险管理(管理版)、(专业版)》(高级管理人员的财务管理课程) 《企业股权结构优化模式及路径分析》(高级管理人员的财务管理课程) 《企业并购与重组》(财务总监班课程) 《以风险为导向的内部审计》(内审人员的能力提高课程) 《企业投融资管理(管理版)、(专业版)》(高级管理人员的财务管理课程) 《2019最新税收法规运用与合同风险规避》(总裁班的财务管理课程) 《资本运营的前沿观念(管理版)、(专业版)》(一天)、(两天)(高级管理人员的财务管理课程) 《非财务经理的财务管理》(总裁班的财务管理课程) 《最新个人所得税法解读与税务筹划》(税务管理课程) 《企业财务报表解读与分析(管理版、专业版)》 《《管理会计实施与应用》详解》 (财务总监班课程) 《企业所得税汇算清缴与纳税申报表》(税务管理课程) 《企业转型与投融资管理》(总裁班的财务管理课程) 《企业财务战略与实施》(总裁班的财务管理课程) 《企业家(领导者)的财务管理:从业务到绩效》(总裁班的财务管理课程) 《最新税收政策解读与税务风险管理》(税务管理课程) 《现金流量风险管理与控制》(财务经理课程) 《最新企业财务通则讲解与实务运用》(财务经理课程) 《企业价值并购与目标企业估值》(一天)(财务经理课程) 《企业所得税法与企业会计准则差异分析与调整》(财务经理课程) 《互联网背景下的资金运营与管控》(财务经理课程) 《企业全面预算管理》(财务经理课程) 《企业内部控制流程管理与设计》(财务经理课程) 《18项企业内部控制应用指引》(两天)(财务经理课程) 《企业投融资管理与资本运营》(两天)(财务经理课程) 《企业财务分析的实战与技巧》(两天)(财务经理课程) 《政府会计制度与会计准则解读》(行政事业单位财务课程) 《创新资本模式与实战运用》(总裁班财务管理课程) 《集团管控的模式与方法》(总裁班财务管理课程) 《企业IPO上市财务规范与审核》(一天)(财务总监班课程) 《新形势下的成本管理与控制》(一天、两天)(财务经理课程) 《企业内部控制的审计与评价》(内审人员能力提高课程) 《“金税三期”下税务风险防范与筹划安排》(税务管理课程) 《行政事业单位会计核算与财务管理》(行政事业单位财务课程) 《“小金库”治理与增值税发票管理》(财务经理课程) 《企业内部控制评价指引解读》(财务经理课程) 《企业财务报告分析与舞弊识别》(银行客户经理课程) 《2019“金税三期”下税务稽查重点应当与税务风险防范》(税务管理课程) 《 企业IPO上市资本规划与财务审核》(总裁班财务管理课程) 《财务分析与商业价值:透过财务数据解读商业价值》(总裁班财务管理课程) 《公司治理与公司理财》(总裁班财务管理课程) 《大数据战略与财务管理》(财务经理课程) 《企业财务管理转型与创新》(财务经理课程) 《增值税会计处理规定》(财会2016年22文)解读(财务经理课程) 最新《管理会计》22项应用指引详解(财务总监、财务经理课程)