业务问题的线索发现与证据挖掘案例精讲

业务问题的线索发现与证据挖掘案例精讲

1天(6小时/天)

本课程以审计案例为核心,深入讲解业务问题的线索发现与证据挖掘方法。课程基于实际审计报告,涵盖固定资产账账不符、软件使用合规、现金坐支、公款存放招投标、国有资本收益缴纳、劳务费发票管理、票据管理、库存商…

课程介绍
本课程以审计案例为核心,深入讲解业务问题的线索发现与证据挖掘方法。课程基于实际审计报告,涵盖固定资产账账不符、软件使用合规、现金坐支、公款存放招投标、国有资本收益缴纳、劳务费发票管理、票据管理、库存商品账实不符、国有产权登记管理、应收账款收取等11个典型业务问题。通过案例精讲,学员将学习如何识别审计线索、收集有效证据、分析问题根源,并掌握整改方案制定与审计建议采纳的实务技巧。课程旨在提升学员在审计监督、风险防范和合规管理方面的专业能力,适用于需要处理业务审计、风险控制及相关法律事务的从业人员。
一、授课内容 案例精讲:审计X: 你X出具的审计报告(XX号)等审计结果文书于202X年X月X日收悉,整改期限至202X年X月X日。现将审计发现业务问题的整改情况和审计建议采纳情况报告如下: (一)审计发现问题的总体情况 针对审计反馈的问题,X资产管理中心高度重视,专题研究整改方案,明确责任分工及整改期限,现已基本完成整改。要求整改的问题共有11个,现已整改9个,正在整改2个;提出审计建议3条,已采纳3条;制定和完善相关制度1项。 (二)业务问题的具体情况 1.已整改的业务问题 2.关于“固定资产账账不符”的问题。 审计线索发现与证据挖掘。 3.关于“部分软件使用非正版软件”的问题。 审计线索发现与证据挖掘。 4.关于“现金坐支X万元”的问题。 审计线索发现与证据挖掘。。 5.关于“公款存放未经招投标”的问题。 审计线索发现与证据挖掘。 6.关于“应缴未缴国有资本收益X万元”的问题。 审计线索发现与证据挖掘。 7.关于“劳务费支出未取得发票”的问题。 审计线索发现与证据挖掘。 8.关于“票据管理不够完善”的问题。 审计线索发现与证据挖掘。 9.关于“库存商品账实不符”的问题。 审计线索发现与证据挖掘。 (二)正在整改或尚未整改的问题。 1.关于“国有产权登记管理不完善”的问题。 审计线索发现与证据挖掘。 2.关于“应收账款未及时收取”的问题。 审计线索发现与证据挖掘。 (三)业务部门审计建议采纳情况 1.已采纳的审计建议 (1)加强国有企业资产管理。 (2)加强单位资产管理。 (3)加强国有企业监管。 2.未采纳的建议 (1) (2) (3) (四)对业务部门的意见和建议 1. 加强对X国资管理中心及直管企业的审计监督,指导做好后续整改工作。 2. 加强对国有企业的审计监督,做好X属集团公司领导人经济责任审计工作。 二、授课时间 一天
俞勤
俞勤
常住地:北京 北京市

俞勤教授系高级审计师、博士生导师、中国注册会计师、国际内部审计师,现任中国企业内部控制标准委员会委员、财政部企业会计准则委员会咨询专家、中国管理会计学会常务理事,并受聘于北大、清华等多所顶尖高校。深耕财务管理、会计准则、税务筹划、内部控制与风险管理等领域,课程覆盖财务经理、总裁班及内审人员,内容紧贴政策前沿与实务操作,尤其在业财融合、税务风险防范、IPO财务规范及管理会计应用等方面具有深厚积淀。服务客户涵盖中石化、国家电网、四大行、中国移动等百余家大型国企、金融机构及知名民企,授课体系完整、专业权威,广受业界高度认可。 【研究领域】 财务管理、会计准则、税收法规与税务筹划、内部控制与风险管理、内部审计 【主讲课程】 《最新企业会计准则讲解》 《企业业财融合的策略与实战运用》(一天)、(两天) 《企业税务筹划的策略与方法》(一天)(财务经理、总裁班的税务管理课程) 《企业税务筹划方案设计与实战分析》(财务经理、总裁班的税务管理课程) 《最新企业会计准则第14号:收入准则应用解析》 《最新企业会计准则第22、23、24号:衍生金融工具准则应用解析》 《企业内部控制与风险管理》(一天)、(两天) 《绩效审计与管理审计的方法与案例分析》(内审人员的能力提高课程) 《企业财务风险管理(管理版)、(专业版)》(高级管理人员的财务管理课程) 《企业股权结构优化模式及路径分析》(高级管理人员的财务管理课程) 《企业并购与重组》(财务总监班课程) 《以风险为导向的内部审计》(内审人员的能力提高课程) 《企业投融资管理(管理版)、(专业版)》(高级管理人员的财务管理课程) 《2019最新税收法规运用与合同风险规避》(总裁班的财务管理课程) 《资本运营的前沿观念(管理版)、(专业版)》(一天)、(两天)(高级管理人员的财务管理课程) 《非财务经理的财务管理》(总裁班的财务管理课程) 《最新个人所得税法解读与税务筹划》(税务管理课程) 《企业财务报表解读与分析(管理版、专业版)》 《《管理会计实施与应用》详解》 (财务总监班课程) 《企业所得税汇算清缴与纳税申报表》(税务管理课程) 《企业转型与投融资管理》(总裁班的财务管理课程) 《企业财务战略与实施》(总裁班的财务管理课程) 《企业家(领导者)的财务管理:从业务到绩效》(总裁班的财务管理课程) 《最新税收政策解读与税务风险管理》(税务管理课程) 《现金流量风险管理与控制》(财务经理课程) 《最新企业财务通则讲解与实务运用》(财务经理课程) 《企业价值并购与目标企业估值》(一天)(财务经理课程) 《企业所得税法与企业会计准则差异分析与调整》(财务经理课程) 《互联网背景下的资金运营与管控》(财务经理课程) 《企业全面预算管理》(财务经理课程) 《企业内部控制流程管理与设计》(财务经理课程) 《18项企业内部控制应用指引》(两天)(财务经理课程) 《企业投融资管理与资本运营》(两天)(财务经理课程) 《企业财务分析的实战与技巧》(两天)(财务经理课程) 《政府会计制度与会计准则解读》(行政事业单位财务课程) 《创新资本模式与实战运用》(总裁班财务管理课程) 《集团管控的模式与方法》(总裁班财务管理课程) 《企业IPO上市财务规范与审核》(一天)(财务总监班课程) 《新形势下的成本管理与控制》(一天、两天)(财务经理课程) 《企业内部控制的审计与评价》(内审人员能力提高课程) 《“金税三期”下税务风险防范与筹划安排》(税务管理课程) 《行政事业单位会计核算与财务管理》(行政事业单位财务课程) 《“小金库”治理与增值税发票管理》(财务经理课程) 《企业内部控制评价指引解读》(财务经理课程) 《企业财务报告分析与舞弊识别》(银行客户经理课程) 《2019“金税三期”下税务稽查重点应当与税务风险防范》(税务管理课程) 《 企业IPO上市资本规划与财务审核》(总裁班财务管理课程) 《财务分析与商业价值:透过财务数据解读商业价值》(总裁班财务管理课程) 《公司治理与公司理财》(总裁班财务管理课程) 《大数据战略与财务管理》(财务经理课程) 《企业财务管理转型与创新》(财务经理课程) 《增值税会计处理规定》(财会2016年22文)解读(财务经理课程) 最新《管理会计》22项应用指引详解(财务总监、财务经理课程)