套期会计的基本原理和要求

套期会计的基本原理和要求

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套期,是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口,指定金融工具为套期工具,以使套期工具的公允价值或现金流量变动,预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风…

课程标签: 风险内控
套期,是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口,指定金融工具为套期工具,以使套期工具的公允价值或现金流量变动,预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。本课程首先概述了套期会计的准则变化、目标及类型;其次重点讲解了通过符合条件的被套期项目和套期工具、正式的指定和描述及套期有效性四个方面来识别套期关系。

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韩健
韩健

韩健先生目前担任某四大会计师事务所合伙人,拥有近20年的财务咨询及审计经验,曾作为会计师事务所代表参与财政部会计司组织的多个项目,包括金融工具列报准则的应用指南编写及金融工具准则修订等。韩健先生亦是中国注册会计师协会遴选的注册会计师行业全国高端人才。