2天(6小时/天)
新税收、新征管下的税收谋略
本课程针对中国复杂多变的税收政策和征管环境,特别是‘金税四期’下的新挑战,系统讲解税收谋略与风险防范。课程内容涵盖三大模块:第一模块深入分析新税制改革,包括增值税、企业所得税、个人所得税的最新变化,并…
课程介绍
本课程针对中国复杂多变的税收政策和征管环境,特别是‘金税四期’下的新挑战,系统讲解税收谋略与风险防范。课程内容涵盖三大模块:第一模块深入分析新税制改革,包括增值税、企业所得税、个人所得税的最新变化,并提供税务筹划实战案例,如组织形式优化、合同拆分、利润转移、股权转让、债务融资、商业模式调整等,帮助纳税人用好税收优惠政策,降低纳税成本。第二模块聚焦‘金税四期’下的税务风险防范,详细解析系统如何监控企业异常、识别高风险企业(如虚开发票、逃避税种、库存不符等),并预警十六项风险点,加强对个人银行账户的监管。第三模块指导如何规避税务风险,强调不触碰法律红线,确保业务、合同、发票的一致性,并具体讲解个人所得税的风险识别与规避方法。通过案例分析和实战演练,本课程旨在帮助企业在合规前提下实现税收利益最大化,适用于各类企业管理人员、财务人员及税务相关从业者。
课程背景
无论您是外资,国企还是民营企业,也不论是上市还是非上市公司,只要是在中国经营,都会面临中国复杂多变的经济环境和政策法规,而税收政策更是重中之重!如果您对此没有给予足够的关注,随之而来的将是较高的纳税成本和税收风险!所谓税收谋略,是指纳税人事先采取某些方式、方法(如将税收优惠政策用好用足、改变商业模式、优化经营架构、改变业务流程或合同条款),在获得税收利益(节约纳税成本)的同时降低税收风险。
课程目标
1. 本课程致力于在税制改革后,特别是在‘金税四期’下,纳税人税务筹划的空间到底有多大?应当如何进行税筹?如何获得税收利益?
2. 本课程致力于在‘金税四期’下,针对增值税、企业所得税和个人所得税,如何识别和分析各种税务风险,具体讲解如何在涉税的各个环节来管理和控制税务风险。比如,在开票和受票环节、合同管理环节、税务处理环节、纳税申报环节、公账与私卡交易环节如何管理和控制税务风险以及税务风险管控的方式与方法。
3. 本课程通过实战案例讲解哪些企业的税务风险最大?‘金税四期’如何进行税务风险预警?‘金税四期’下如何对个人银行账户进行监管?在‘金税四期’下纳税人如何规避税务风险?
第一模块 新税制改革与税务筹划
(一)企业纳税基础与税制改革
1. 企业一共要纳多少种税?日常要纳什么税?
税种设置:八大类共18最新种税分析。
2. 最新税制改革及其方向
重点分析与详解:如何减税降费及其对纳税人的影响。
(1)最新增值税;(2)企业所得税;(3)最新个人所得税。
(二)企业战略税务筹划—组织形式的税务筹划
如何优化运营架构?
案例:如何设立有限责任公司、合伙企业、个人独资企业。
(三)拆分合同的税务筹划
案例:如何转让专利技术?
案例:如何出租厂房、办公楼、办公设备、办公家具?
问题讨论:税收筹划的空间到底有多大?
(四)利润高,缴税多的企业的税务筹划
(1)如何将业务转移到税收优惠地区?
(2)如何通过利益输送(内部转移定价)的方式,将高利润以收入的方式转移到在税收洼地。
案例:某利润高,缴税多的企业,5000万元高额利润,无票成本多,如何税筹?
案例:一般纳税人税前利润为2800万元,开票金额6000万元,纳税情况对比分析。
案例:某利润高,缴税多的公司如何优化运营架构避税?
案例:正阳工业园区作为税收洼地有哪些税收优惠?
(五)企业转让股权的税务筹划
(六)债务融资的税务筹划
案例:某企业拥有公允价值为1亿元的房产。现急需200万元资金,如何融资?
(七)改变经营方式或商业模式的税务筹划
案例:如何将租赁服务变为仓储服务?
案例:如何拆分‘一揽子’合同?
(八)新个税下如何税筹?
(1)新个税下年终奖如何税筹?
案例:员工税前多发1元,但税后拿到手的年终奖却少很多—如何规避‘1元钱陷阱’?年终奖避税区间。
(2)自然人转让股权如何税筹?
(九)社保入税与筹划—社保筹划的方向
(十)充分利用税收优惠政策税筹
(1)小规模纳税人增值税优惠政策及运用
(2)小微企业所得税优惠政策及运用
(3)利用小规模纳税人免税临界点筹划
案例:增值税一般纳税人如何优化税务架构?
(4)拆分企业的税务筹划
案例:适用高税率的企业,如何拆分为两个或两个以上适用低税率的企业?
(5)利用公益救济性捐赠的税务筹划
案例:捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品,允许在计算应纳税所得额时全额扣除。
第二模块 ‘金税四期’下税务风险防范
(一)如何认识‘金税四期’?
(二)‘金税四期’如何判断企业有无异常?
系统主要比对这五类数据。
(三)这五类企业税务风险最大
(1)发票不合规,特别是‘虚开发票’。
(2)‘想逃避’增值税。
(3)‘库存账实不一致’。
(4)购销业务不具备相关性。
(5)‘想逃避’企业所得税。
(四)‘金税四期’下十六项风险预警
(五)对于个人银行账户监管更严
加强对个人银行账户的监控:‘公转私’、‘私转私’账户以及超过限额的账户。
案例:2020年6月9日,无锡市税务局发布通告,一公司因用个人银行卡收款未申报纳税,构成偷税。
(1)五大重要信号被释放。
(2)有以下九类交易的企业容易被盯上!
案例:这个老板的银行流水被扒了底!
总结:这些企业最不安全!
(六)合同税务风险防范
第三模块 如何规避税务风险?
(一)规避税务风险的三个关键点
1. 坚决不玩火!
案例:江苏256家虚开企业,一次性被移送司法机关。
2. 确保‘三个匹配’、‘三证统一’、‘三流一致’。
案例:没有业务背景的三流一致,逃避不了虚开发票的本质!
3. 开好票、做好账、报好税。
案例:取得不合规发票补税近1000万。
(二)如何规避个人所得税风险?
(1)个人所得税五大风险识别。
(2)规避个人所得税15个风险点!
案例:‘偷梁换柱’ 找发票报销抵个税。
俞勤
常住地:北京 北京市
俞勤教授系高级审计师、博士生导师、中国注册会计师、国际内部审计师,现任中国企业内部控制标准委员会委员、财政部企业会计准则委员会咨询专家、中国管理会计学会常务理事,并受聘于北大、清华等多所顶尖高校。深耕财务管理、会计准则、税务筹划、内部控制与风险管理等领域,课程覆盖财务经理、总裁班及内审人员,内容紧贴政策前沿与实务操作,尤其在业财融合、税务风险防范、IPO财务规范及管理会计应用等方面具有深厚积淀。服务客户涵盖中石化、国家电网、四大行、中国移动等百余家大型国企、金融机构及知名民企,授课体系完整、专业权威,广受业界高度认可。
【研究领域】
财务管理、会计准则、税收法规与税务筹划、内部控制与风险管理、内部审计
【主讲课程】
《最新企业会计准则讲解》
《企业业财融合的策略与实战运用》(一天)、(两天)
《企业税务筹划的策略与方法》(一天)(财务经理、总裁班的税务管理课程)
《企业税务筹划方案设计与实战分析》(财务经理、总裁班的税务管理课程)
《最新企业会计准则第14号:收入准则应用解析》
《最新企业会计准则第22、23、24号:衍生金融工具准则应用解析》
《企业内部控制与风险管理》(一天)、(两天)
《绩效审计与管理审计的方法与案例分析》(内审人员的能力提高课程)
《企业财务风险管理(管理版)、(专业版)》(高级管理人员的财务管理课程)
《企业股权结构优化模式及路径分析》(高级管理人员的财务管理课程)
《企业并购与重组》(财务总监班课程)
《以风险为导向的内部审计》(内审人员的能力提高课程)
《企业投融资管理(管理版)、(专业版)》(高级管理人员的财务管理课程)
《2019最新税收法规运用与合同风险规避》(总裁班的财务管理课程)
《资本运营的前沿观念(管理版)、(专业版)》(一天)、(两天)(高级管理人员的财务管理课程)
《非财务经理的财务管理》(总裁班的财务管理课程)
《最新个人所得税法解读与税务筹划》(税务管理课程)
《企业财务报表解读与分析(管理版、专业版)》
《《管理会计实施与应用》详解》 (财务总监班课程)
《企业所得税汇算清缴与纳税申报表》(税务管理课程)
《企业转型与投融资管理》(总裁班的财务管理课程)
《企业财务战略与实施》(总裁班的财务管理课程)
《企业家(领导者)的财务管理:从业务到绩效》(总裁班的财务管理课程)
《最新税收政策解读与税务风险管理》(税务管理课程)
《现金流量风险管理与控制》(财务经理课程)
《最新企业财务通则讲解与实务运用》(财务经理课程)
《企业价值并购与目标企业估值》(一天)(财务经理课程)
《企业所得税法与企业会计准则差异分析与调整》(财务经理课程)
《互联网背景下的资金运营与管控》(财务经理课程)
《企业全面预算管理》(财务经理课程)
《企业内部控制流程管理与设计》(财务经理课程)
《18项企业内部控制应用指引》(两天)(财务经理课程)
《企业投融资管理与资本运营》(两天)(财务经理课程)
《企业财务分析的实战与技巧》(两天)(财务经理课程)
《政府会计制度与会计准则解读》(行政事业单位财务课程)
《创新资本模式与实战运用》(总裁班财务管理课程)
《集团管控的模式与方法》(总裁班财务管理课程)
《企业IPO上市财务规范与审核》(一天)(财务总监班课程)
《新形势下的成本管理与控制》(一天、两天)(财务经理课程)
《企业内部控制的审计与评价》(内审人员能力提高课程)
《“金税三期”下税务风险防范与筹划安排》(税务管理课程)
《行政事业单位会计核算与财务管理》(行政事业单位财务课程)
《“小金库”治理与增值税发票管理》(财务经理课程)
《企业内部控制评价指引解读》(财务经理课程)
《企业财务报告分析与舞弊识别》(银行客户经理课程)
《2019“金税三期”下税务稽查重点应当与税务风险防范》(税务管理课程)
《 企业IPO上市资本规划与财务审核》(总裁班财务管理课程)
《财务分析与商业价值:透过财务数据解读商业价值》(总裁班财务管理课程)
《公司治理与公司理财》(总裁班财务管理课程)
《大数据战略与财务管理》(财务经理课程)
《企业财务管理转型与创新》(财务经理课程)
《增值税会计处理规定》(财会2016年22文)解读(财务经理课程)
最新《管理会计》22项应用指引详解(财务总监、财务经理课程)