“金税四期”下税务风险管控

“金税四期”下税务风险管控

1天(6小时/天)

本课程深入解析“金税三期”与“金税四期”系统的功能与演进,重点探讨在“金税四期”背景下企业面临的税务风险及管控策略。课程内容包括:如何认识“金税三期”系统及其主要功能,分析“金税四期”的增强功能与智慧…

课程介绍
本课程深入解析“金税三期”与“金税四期”系统的功能与演进,重点探讨在“金税四期”背景下企业面临的税务风险及管控策略。课程内容包括:如何认识“金税三期”系统及其主要功能,分析“金税四期”的增强功能与智慧税务建设,讨论中小企业会计角色变化等热点问题。通过案例分析和问题讨论,学员将学习到“金税四期”下九类高风险企业特征、41种被监控异常行为,以及如何对发票、单证、账簿进行自查自审,掌握企业所得税、增值税、个人所得税的涉税指标和行为自查方法。课程旨在帮助企业建立信息化系统管税能力,提升税务风险防范意识,确保合规经营。
一、如何认识“金税三期”系统? 1. “金税三期”系统有哪些主要功能? 2. “金税三期”依托信息化手段,云计算平台如何逐一实时采集、存储、查验、对比信息? 二、“金税四期”要来了 1. 国家税务总局2020年12月政府采购意向公告解析。 2. “金税四期”增强了内部控制监督平台,增加了三项主体功能和三项配套功能。 3. 国家税务总局2021年4月政府采购成交结果公告关键信息解析。打造智慧税务,实现税收治理数字化。 4. 《深化金砖税收合作 共拓金色发展之路—在金砖国家税务局长会议上的发言》解析,对“金税四期”和税务风险管控的关键点深度解读。 问题讨论:对于很多中小企业来说,是不是未来就不需要会计了?因为在很多老板眼里,会计就是报税的,既然未来税务局帮纳税人把这个活干了,那是好事还是坏事呢? 5. “金税四期”系统未来实现的功能模块。 案例:2013年年初,国家税务总局开展砂石行业纳税评估。 三、“金税四期”下的税务风险管控 (一)“金税四期”下的税务风险管控,不只是关注税负率指标。 案例:西藏自治区税务局2021年度省级重点稽查对象随机抽查情况公示。 (二)“金税四期”下,如何建立信息化系统管税。 按照金税工程,各项数据比对,按照以下表格,行车交叉比对。 问题讨论:企业一套账,真实经营,是“金四”系统跑出来的异常指标,纳税人要不要担心? 问题讨论:中小企业无法搭建税务系统,是不是就不需要进行税务风险管控呢? 案例:2017年6月,江西省鹰潭市某公司因为迁址公告引发税务风险。 四、“金税四期”下,九类企业风险大! (一)纳税申报异常的企业。 零申报次数大于50%就会触发系统预警! (二)¨¨¨(九) 五、“金税四期”下,41种异常行为被监控! 风险应对:四点提醒。 六、对发票、单证、账簿的自查、自审 (一)对发票的检查:检查发票是否符合规定? 所谓“三查”:“查税必查票”、“查账必查票”、“查案必查票”。 (二)对重点账簿的检查。 案例:某企业预付账款—个人。 案例:某企业预付账款—某餐饮服务公司。 七、对涉税指标和行为的自查、自审 (一)企业所得税的涉税指标和行为。 案例:2020年某公司在“机器设备损失”项目列支固定资产损失。 (二)增值税的涉税指标和行为。 (三)个人所得税的涉税指标和行为。
俞勤
俞勤
常住地:北京 北京市

俞勤教授系高级审计师、博士生导师、中国注册会计师、国际内部审计师,现任中国企业内部控制标准委员会委员、财政部企业会计准则委员会咨询专家、中国管理会计学会常务理事,并受聘于北大、清华等多所顶尖高校。深耕财务管理、会计准则、税务筹划、内部控制与风险管理等领域,课程覆盖财务经理、总裁班及内审人员,内容紧贴政策前沿与实务操作,尤其在业财融合、税务风险防范、IPO财务规范及管理会计应用等方面具有深厚积淀。服务客户涵盖中石化、国家电网、四大行、中国移动等百余家大型国企、金融机构及知名民企,授课体系完整、专业权威,广受业界高度认可。 【研究领域】 财务管理、会计准则、税收法规与税务筹划、内部控制与风险管理、内部审计 【主讲课程】 《最新企业会计准则讲解》 《企业业财融合的策略与实战运用》(一天)、(两天) 《企业税务筹划的策略与方法》(一天)(财务经理、总裁班的税务管理课程) 《企业税务筹划方案设计与实战分析》(财务经理、总裁班的税务管理课程) 《最新企业会计准则第14号:收入准则应用解析》 《最新企业会计准则第22、23、24号:衍生金融工具准则应用解析》 《企业内部控制与风险管理》(一天)、(两天) 《绩效审计与管理审计的方法与案例分析》(内审人员的能力提高课程) 《企业财务风险管理(管理版)、(专业版)》(高级管理人员的财务管理课程) 《企业股权结构优化模式及路径分析》(高级管理人员的财务管理课程) 《企业并购与重组》(财务总监班课程) 《以风险为导向的内部审计》(内审人员的能力提高课程) 《企业投融资管理(管理版)、(专业版)》(高级管理人员的财务管理课程) 《2019最新税收法规运用与合同风险规避》(总裁班的财务管理课程) 《资本运营的前沿观念(管理版)、(专业版)》(一天)、(两天)(高级管理人员的财务管理课程) 《非财务经理的财务管理》(总裁班的财务管理课程) 《最新个人所得税法解读与税务筹划》(税务管理课程) 《企业财务报表解读与分析(管理版、专业版)》 《《管理会计实施与应用》详解》 (财务总监班课程) 《企业所得税汇算清缴与纳税申报表》(税务管理课程) 《企业转型与投融资管理》(总裁班的财务管理课程) 《企业财务战略与实施》(总裁班的财务管理课程) 《企业家(领导者)的财务管理:从业务到绩效》(总裁班的财务管理课程) 《最新税收政策解读与税务风险管理》(税务管理课程) 《现金流量风险管理与控制》(财务经理课程) 《最新企业财务通则讲解与实务运用》(财务经理课程) 《企业价值并购与目标企业估值》(一天)(财务经理课程) 《企业所得税法与企业会计准则差异分析与调整》(财务经理课程) 《互联网背景下的资金运营与管控》(财务经理课程) 《企业全面预算管理》(财务经理课程) 《企业内部控制流程管理与设计》(财务经理课程) 《18项企业内部控制应用指引》(两天)(财务经理课程) 《企业投融资管理与资本运营》(两天)(财务经理课程) 《企业财务分析的实战与技巧》(两天)(财务经理课程) 《政府会计制度与会计准则解读》(行政事业单位财务课程) 《创新资本模式与实战运用》(总裁班财务管理课程) 《集团管控的模式与方法》(总裁班财务管理课程) 《企业IPO上市财务规范与审核》(一天)(财务总监班课程) 《新形势下的成本管理与控制》(一天、两天)(财务经理课程) 《企业内部控制的审计与评价》(内审人员能力提高课程) 《“金税三期”下税务风险防范与筹划安排》(税务管理课程) 《行政事业单位会计核算与财务管理》(行政事业单位财务课程) 《“小金库”治理与增值税发票管理》(财务经理课程) 《企业内部控制评价指引解读》(财务经理课程) 《企业财务报告分析与舞弊识别》(银行客户经理课程) 《2019“金税三期”下税务稽查重点应当与税务风险防范》(税务管理课程) 《 企业IPO上市资本规划与财务审核》(总裁班财务管理课程) 《财务分析与商业价值:透过财务数据解读商业价值》(总裁班财务管理课程) 《公司治理与公司理财》(总裁班财务管理课程) 《大数据战略与财务管理》(财务经理课程) 《企业财务管理转型与创新》(财务经理课程) 《增值税会计处理规定》(财会2016年22文)解读(财务经理课程) 最新《管理会计》22项应用指引详解(财务总监、财务经理课程)