导引：国企与民企的内控现状及存在问题 第一讲：内控审计与全面风险控制 案例导入：辛辛苦苦几十年，一朝回到解放前的惨痛案例 思考：全面风控与内控审计的重要性 一、内控概述与内在逻辑 1. 全面风险管理与内部控制 案例：垮掉的巨无霸企业 2. 《企业内部控制规范》介绍 3. 内控的三大目标：合法合规，高效落地，助力发展 4. 内控的四大原则：有效性原则、重要性原则、系统性原则、成本效益原则 5. 内控的五大活动：内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督 二、内控审计实务 案例：内控风险典型案例 1. 内控审计是企业长期发展的刚需 2. 全面风险控制的必要性与误区 3. 内控审计思路 4. 内控审计的流程：审计前、审计中、出具报告 5. 内控审计的方法：询问、观察、检查、函证、重新计算、重新执行 三、内控审计要点 1. 合规管理体系审计要点 2. 重点经营环节合规审计要点 3. 重点人员合规审计要点 4. 重点业务领域合规审计要点 四、全面风险控制 案例：全面风险控制助力企业发展 1. 舞弊调查中的风险与合规问题 2. 舞弊调查基本流程和调查计划的制定 3. 证据链理论与实践 4. 访谈与笔录 5. 供应链舞弊调查指南 第二讲：销售与收款循环的内部审计流程和要点建设 1. 销售与收款循环的特点 2. 销售与收款循环的内部控制 3. 销售与收款循环的内部审计 案例：某公司销售与收款循环审计案例 现场讨论：对销售与收款循环审计过程中提出的建议，有哪些适合所在公司？ 第三讲：采购与付款循环的内部审计流程和要点建设 1. 采购与付款循环的特点 2. 采购与付款循环的内部控制 3. 采购与付款循环的内部审计 案例：某公司采购与付款循环审计案例 现场讨论：对采购审计过程中提出的建议，有哪些适合所在公司？ 第四讲：生产与存货循环的内部审计流程和要点建设 1. 生产与存货循环的特点 2. 生产与存货循环的内部控制 3. 生产与存货循环的内部审计 案例：某公司生产与存货循环审计案例 现场讨论：对生产与存货循环审计过程中提出的建议，有哪些适合所在公司？ 第五讲：投资与筹资循环的内部审计流程和要点建设 1. 投资与筹资循环的特点 2. 投资与筹资循环的内部控制 3. 投资与筹资循环的内部审计 案例：某公司投资与筹资循环审计案例 现场讨论：对投资与筹资循环审计过程中提出的建议，有哪些适合所在公司？ 第六讲：货币资金的内部审计流程和要点建设 1. 货币资金与业务循环概述 2. 货币资金内部控制及其测试 3. 库存现金审计 4. 银行存款和其他货币资金审计 案例：某公司货币资金的内部审计案例 现场讨论：对货币资金的内部审计过程中提出的建议，有哪些适合所在公司？ 第七讲：建设项目内部审计流程和要点建设 1. 建设项目审计概述 2. 建设项目全过程跟组审计工作要点 3. 重点项目审计的要点 案例：某公司建设项目内部审计案例 现场讨论：对建设项目内部审计过程中提出的建议，有哪些适合所在公司？ ——提炼与总结、结语、答疑互动