第一讲：财务尽调分析的“所以然” 提问：为什么需要财务尽调分析、平时如何做 一、财务尽职调查分析是什么 ——明确企业、个人解决三类财务需求的可行性 提问：依据你个人经验，财报分析的用途（揭示常见误区，如仅限于报表审查） 二、财务尽调分析的三大作用 1. 审视数据真实性 2. 核查业务可持续性（ESG） 3. 评估风险可能性 三、财务尽职调查与一般财务分析的区别 1. 风险导向不同 2. 主要内容不同 3. 决策支持不同 四、财务尽职调查的三个视角 1. 投资机构视角 2. 证券机构视角 3. 银行/担保公司视角 提问：能想到的第四个视角是什么？ 第二讲：财务分析“六基石”与财务尽调“六步法” 一、财报分析的六大基石信息 1. 宏观经济 2. 所在行业信息 3. R&D/采销 4. 财务资料 5. 法律资料 6. 访谈与其他 二、尽职调查“六步法” 1. 商务准备 2. 业务信息资料二次收集、分析、提问 3. 现场访谈、问题发现 4. 终止尽调/二次尽调 案例分析：某支行尽调***丰仓有限公司业财不符 5. 信息与资料的整理、反馈、沟通 6. 撰写调查报告 案例分析：某部尽调***电气设备有限公司限额授信 第三讲：财务分析的四大板块 一、资产负债表——资金来源与用途 1. “货币资金”看“流向” 2. “金融资产”看“风险” 3. “存货”看“模式” 4. “其他应收/应付”看“性质” 5. “长期投资”看“估值” 6. “固定资产”看“减值” 7. “应付预付”看“地位” 8. “或有负债”看“风险” 9. “所有者权益”看“战发与文化” 示例：**演艺公司、**软件公司、**机械公司、**医药等，报表摘录与单一科目对应讲解 二、利润表——盈利多少与真假 1. 营收与应收的勾稽关系 1）看：定位、市场、客户 2）做：比对 2. 费用 1）看：变化、效率 2）做：探究（深挖） 3. 毛利 1）看：纵横趋势 2）做：判断——明确企业“三大能力” 示例：**味业、**机械制造、**测控、**股份，报表摘录与单一科目对应讲解 案例分析：***电子股份有限公司财务重大问题遭证监会通报实录 三、现金流量表——血液供给量与健康度 1. 编制规律——三大“现金流”看可持续性 2. 拿来主义——测算表分享 四、附注与说明——五脏六腑真面貌 1. 附注的构成逻辑 2. 附注版块导读 案例分析：***上市公司财报附注解读 3. 商业画布“九宫格”工具 第四讲：财报勾稽关系与财务造假识别 一、财报勾稽关系 二、财务假造的四大方法 1. 关联关系法 2. 虚增多减法 3. 寅吃卯粮法 4. 全面包装法 提问：按上述方法归类：举例说明你遇到的财务造假案例 案例分析：列举四家公司案例，深度认识四类造假方式 三、造假识别“四维法” 1. 异常科目分析法 2. 勾稽关系交叉验证法 3. 横向纵向指标对比法 4. 非财信息搜集法 案例分析：*泰电气：虚构应收账款回款，伪造银行单据 案例分析：*康制药：虚增海外销售收入，存货账实不符 课程收尾 一、回顾课程 1. 重点纲领知识 2. 工具套用 二、答疑与互动